Nicht Qualifizierte Aktien Optionen Steuer W2

Gewährleistung nicht qualifizierter Optionen in W-2 Einkommen 16. Februar 2000 Datum: Fr, 3 Dez 1999 Von: Clare My husband8217s Unternehmen wird erworben und alle seine Anreizaktienoptionen (sowohl qualifizierte als auch nicht qualifizierte) werden sofort vergeben. Der Schlusstermin für den Verkauf ist der 6. Dezember 1999. Wird er W2-Einnahmen im Zusammenhang mit den nicht qualifizierten Aktienoptionen für 1999 haben, glaube ich, dass er irgendwelche seiner Optionen ausgeübt hat, obwohl er derzeit in einigen von ihnen ausgeübt werden kann. It8217s verwirrend, weil alle seine Optionen als Ergebnis des Verkaufs des Unternehmens ausgeübt werden. Datum: 20 Dez 1999 Die Ausübung Ihrer Ehemann8217s Optionen wird nicht zu einer Steuer führen. Die Steuer wird erst nach Ausübung der Optionen erhoben. Eine der Konsequenzen dieser beschleunigten Ausübung kann sein, dass einige seiner Anreizaktienoptionen nicht qualifizierte Optionen werden könnten. Für weitere Details, sollten Sie wirklich mit einem Steuerfachmann zu konsultieren. Für weitere Informationen über nicht qualifizierte Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, 8220Executive Steuern und Finanzplanung für nicht qualifizierte Aktien Optionen8221.Wenn Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten , Wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, wenn Sie die Option ausüben, entsorgen. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten verweisen wir auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter-Aktienoptionen und Steuerberichterstattungsformulare Arbeitgeber entschädigen häufig Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur eine Lohnkontrolle. Aktienoptionen und Aktienkaufpläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne sowie die notwendigen Steuerberichtsformulare, um die Steuerzeit weniger stressig zu machen. Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne Mitarbeiterbestandspläne (ESPP) Dieses freiwillige Programm, das über Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Lohn - und Gehaltsabrechnungsbeiträge zu erwerben. Der Rabatt kann bis zu 15 niedriger als der Marktpreis sein. Im Allgemeinen gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Erwerb wird dann am Erwerbszeitpunkt ermittelt, wobei zu diesem Zeitpunkt die Mitarbeiterbeiträge zum Erwerb von Beständen mit einem Abschlag auf die Mitarbeiter verwendet werden. Je nachdem wie lange der Arbeitnehmer die Aktie hält, gilt der Abschlag als ordentliches Einkommen und wird vom Arbeitgeber in Form W-2 übernommen (nicht qualifizierende Position) oder gilt als Kapitalgewinn und wird zum Zeitpunkt des Verkaufs (qualifizierende Position) bilanziert. Für nichtqualifizierende Positionen. Ihre bereinigte Kostenbasis ist die Vergütung, die auf Formular W-2 zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten ausgewiesen wird. Für qualifizierende Positionen. Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des ordentlichen Ergebnisses ausgewiesen wird. Restricted Stock Units (RSU) Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben. Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Auszeichnung, sondern hat einen spezifischen Warteplan, der skizziert, wann der Mitarbeiter die Aktie erhält. Zu dem Zeitpunkt, in dem die Aktie überwiegt, erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert (FMV) der zu diesem Zeitpunkt erhaltenen Aktien als Einkommen. Abhängig von der Arbeitgeber-Plan, können Sie wählen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Lager Weste oder am Weste Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber gemeldet wird, wenn die Lagerweste dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten ist. Incentive Stock Options (ISO) Die Anforderungen an ISO-Einheiten sind strenger und bieten wiederum eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO-Einheiten müssen mindestens ein Jahr nach Ausübung der Optionen abgehalten werden. Darüber hinaus können Sie die Aktien nicht bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen an Sie verkaufen. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie beim Erwerb dieser Optionen erhalten, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Die einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSO) Während ISO-Einheiten restriktiver sind, sind NSO-Einheiten allgemeiner. Diese Aktienoptionen werden zu einem ordentlichen Ertrag und einem Kapitalgewinn führen. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig vom Aktienkurs am Tag der Ausübung der Option auszuüben. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Arbeitnehmer ein ordentliches Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie zahlen (Zuschusspreis) und dem Marktwert (FMV) zu dem Zeitpunkt, an dem sie die Aktie gekauft haben (Ausübungspreis). Wenn Sie im laufenden Jahr Ausgleichsgeld von Ihrem Arbeitgeber haben, ist dieses Einkommen auf dem Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie Aktienbestände zur Deckung der Steuern verkauft haben, ist diese Information auch in Formular W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, da dies ein Einkommen in Ihrem Formular W-2 im Zusammenhang mit Ihren Mitarbeiteraktienoptionen erklärt. Formular 1099-B Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Lagereinheiten verkaufen. Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die für Ihre Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die zur Verfügung stehenden Informationen unvollständig sind, kann Ihr Kostenbasisbetrag nicht korrekt sein. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis auf Basis Ihrer Unterlagen übereinstimmt, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. In ähnlicher Weise wird Ihr Formular W-2 wahrscheinlich nicht Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B enthalten, also möchten Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie noch berechnen und melden Ihre Kostenbasis für Ihre Steuererklärung. Formular 3921 wird für Anreizaktienoptionen im Jahr, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden, ausgegeben. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Einheiten ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie nicht müssen, um Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr, das Sie das Formular erhalten, geben Sie das Formular mit Ihren Investment-Datensätze zu speichern. Formular 3922 wird für Mitarbeiteraktienoptionen ausgegeben, die Sie erworben haben, aber nicht verkaufen. Da Sie die Aktie nicht verkauft haben, wurden die Haltedauer nicht ermittelt. Daher enthält der Arbeitgeber keine Entschädigungserlöse auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Formular 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung ausgestellt, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen das Einkommen auf Ihre Steuererklärung melden. Wie Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihren Investitionsrekorden. TaxAct macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung. Es ist das beste Geschäft in der Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich bei Ihrem TaxAct Account an. Vielen Dank für die Informationen, die ich habe eine Frage8230my Steuerberater won8217t Datei meine 2014 Steuern ohne Formular 3921. Meine Firma8217s Buchhalter hat nie abgelegt oder verteilt eine dieser Formen und doesn8217t scheinen zu denken, they8217re notwendig. Ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und im Jahr 2015 verkauft. Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober but8230Schönte ich weiterhin darauf bestehen, meine 3921 zu erhalten, ist es erforderlich, dass sie es mir geben Danke für deine Hilfe Sprechen Sie Ihre Meinung Abbrechen Antwort